Primeros 90 días
como autónomo

El modelo 037 es el simplificado (la mayoría de autónomos). El 036 si tienes actividades más complejas. Puedes hacerlo online en sede.agenciatributaria.gob.es o en la delegación de Hacienda.

Debes hacerlo dentro de los 30 días naturales siguientes al inicio de la actividad. Online en importass.seg-social.es. Elige tu base de cotización inicial (mínima = 225,83€/mes para el tramo 1).

Si es tu primera vez como autónomo o llevas más de 2 años sin cotizar al RETA, tienes derecho a pagar solo 80€/mes los primeros 12 meses. Solicítalo en el momento del alta — no se puede pedir después.

El epígrafe IAE (Impuesto de Actividades Económicas) define qué tipo de actividad realizas. Es importante elegirlo bien — determina qué modelos debes presentar y si puedes acogerte a módulos. Consulta el buscador de epígrafes de la AEAT.

IVA: régimen general (la mayoría), simplificado (módulos) o recargo de equivalencia (comerciantes minoristas). IRPF: estimación directa normal, simplificada o módulos. Si tienes dudas, consulta con un gestor antes de elegir.

No es obligatorio pero sí muy recomendable. Mezclar gastos personales y profesionales complica enormemente la contabilidad y puede generar problemas con Hacienda. Muchos bancos ofrecen cuentas para autónomos sin comisiones.

Imprescindible para presentar modelos online, comunicarte con la AEAT y la Seguridad Social. El certificado digital (FNMT) se obtiene online y se valida presencialmente. Cl@ve PIN es más sencillo de obtener.

La cuota del RETA se cobra entre los días 1 y 31 de cada mes. Domiciliar el pago evita olvidos y posibles recargos. Se hace desde la app Import@ss o en tu oficina de la Seguridad Social.

Aunque no es obligatorio en todos los sectores, es muy recomendable. Cubre daños a terceros derivados de tu actividad. Es deducible al 100% y puede salvarte de problemas graves.

Una gestoría ahorra tiempo y errores. El coste medio es 50-150€/mes. Si decides llevarlo tú, necesitas un programa de facturación y conocer los modelos que tienes que presentar. Valora bien el coste-beneficio.

Necesitas un programa de facturación que esté preparado para Verifactu (obligatorio desde julio 2027). Opciones populares: Holded, Quipu, Contasimple, Factura Directa. Evita seguir usando Excel o Word para facturar.

Toda factura debe incluir: número correlativo, fecha, tus datos (nombre, NIF, domicilio), datos del cliente (nombre, NIF, domicilio), descripción del servicio, base imponible, tipo de IVA, cuota de IVA y total. Si aplicas retención de IRPF, indícala también.

Si eres profesional y tus clientes son empresas o autónomos, debes aplicar retención del 15% (o 7% si es tu primer año). El cliente te retiene ese porcentaje y lo ingresa en Hacienda. A ti te descuenta de lo que pagarías en el 130.

En estimación directa estás obligado a llevar un libro de registro de ingresos y otro de gastos. Puedes hacerlo en Excel o en el programa de facturación. Cada factura emitida y recibida debe quedar registrada.

Como mínimo tendrás que presentar el 303 (IVA) y el 130 (IRPF) trimestralmente. Según tu actividad puede haber más. Consulta el calendario fiscal de NormaAlerta para no perderte ningún plazo.

El IVA que cobras a tus clientes NO es tuyo — es de Hacienda. Muchos autónomos lo gastan y luego no tienen con qué pagar el 303. Crea una cuenta o subcarpeta separada donde vayas "apartando" el IVA cobrado cada mes.

Para deducir un gasto necesitas la factura (no vale el ticket sin NIF). Pide siempre factura con tu NIF. Crea una carpeta digital organizada por meses. Hacienda puede pedirte facturas de hasta 4 años atrás.

Si vas a trabajar con clientes o proveedores de otros países de la UE, necesitas darte de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI). Se solicita con el modelo 036 marcando la casilla correspondiente.

Desde Import@ss puedes gestionar tu base de cotización, ver el estado de tus cuotas, solicitar cambios de base (hasta 6 veces al año) y acceder a tus datos de la Seguridad Social.

Calcula tu tarifa hora o por proyecto teniendo en cuenta: cuota autónomo (~292€/mes mínimo), impuestos (~30% sobre beneficios), gastos fijos, vacaciones y días de baja. Muchos autónomos se infravaloран al empezar.

Plazo: 20 abril (1T), 20 julio (2T), 20 octubre (3T), 30 enero (4T). Recoge el IVA cobrado a clientes menos el IVA pagado en gastos. Usa la calculadora de NormaAlerta para calcularlo.

Mismos plazos que el 303. Se calcula sobre el rendimiento neto acumulado desde enero (ingresos − gastos − cuota SS − amortizaciones) y pagas el 20% menos retenciones ya soportadas.

Solo si tienes empleados o pagas a profesionales con retención de IRPF. Mismos plazos pero el 4T vence el 20 de enero (no 30). Plazo diferente al 303 — ojo.

Si pagas alquiler de un local afecto a la actividad y el arrendador está obligado a retener, debes presentar el 115. Tipo: 19% sobre la renta. Mismos plazos que el 111.

Con el sistema de cotización por ingresos reales, debes cotizar según lo que prevés ganar. Si tus ingresos reales van a ser muy diferentes a la base que elegiste, cambia la base a tiempo. Tienes 6 ventanas al año.

Las leyes fiscales y laborales cambian constantemente. Suscríbete a NormaAlerta para recibir solo las alertas que te afectan a ti, en lenguaje claro, con lo que tienes que hacer.

Regla práctica: aparta el 30-35% de cada cobro para impuestos (IVA + IRPF). Abre una cuenta de ahorro separada y transfiere ese porcentaje cada vez que cobres una factura. Así nunca te pillará sin liquidez.

Desde sede.agenciatributaria.gob.es puedes presentar modelos, consultar el estado de tus declaraciones, ver notificaciones y más. Familiarízate antes de que llegue el primer plazo.

Dependiendo de tu actividad y si tienes local, puede ser necesaria licencia de apertura, comunicación previa o declaración responsable ante el ayuntamiento. Consulta en tu ayuntamiento.

Si manejas datos personales de clientes (nombre, email, teléfono...), debes cumplir el RGPD: registrar los tratamientos, tener política de privacidad, y en algunos casos nombrar un DPO. La AEPD tiene guías gratuitas.

Muchos autónomos no deducen todo lo que pueden. Revisa: cuota autónomo, gestoría, formación, software, material de oficina, seguro médico (hasta 500€/persona), publicidad... Usa el verificador de gastos de NormaAlerta.

Tienes derecho a cobrar el cese de actividad si llevas cotizando al menos 12 meses. La cuantía es el 70% de tu base reguladora. Para tenerlo debes cotizar por la contingencia de cese — verifica que lo estás haciendo.

Como autónomo cobras el 60% de la base reguladora desde el 4º día de baja (los 3 primeros no se cobran). Asegúrate de tener la mutua de accidentes de trabajo correctamente designada.

Con el sistema de tramos, cotizar por una base más alta mejora tus prestaciones futuras (jubilación, baja, cese) pero cuesta más ahora. Usa la calculadora de cuota de NormaAlerta para ver los tramos y comparar opciones.

Si tu actividad puede acogerse a módulos (hostelería, comercio, transporte, construcción...), compara ambos regímenes con tus números reales. Usa el comparador de NormaAlerta — la diferencia puede ser de miles de euros al año.

Además de los gastos de la actividad, en la renta anual puedes aplicar: reducción por rendimientos irregulares, deducción por maternidad, por hijos, por discapacidad, aportaciones a planes de pensiones, etc.

Existen ayudas para nuevos autónomos a nivel estatal, autonómico y local: bonificaciones en la cuota, ayudas a la inversión, subvenciones para digitalización (Kit Digital), etc. Consulta en tu comunidad autónoma y ayuntamiento.

Antes del 31 de diciembre revisa: ¿puedes adelantar gastos deducibles? ¿conviene amortizar algo? ¿tienes pérdidas que compensar? ¿deberías aumentar la base de cotización para mejorar prestaciones? Una buena planificación de fin de año ahorra mucho dinero.

Las leyes cambian. Lo que es válido hoy puede no serlo mañana. Suscríbete a NormaAlerta para recibir solo los cambios que te afectan, explicados en lenguaje claro y con lo que debes hacer.

Al inicio de cada trimestre repasa qué modelos tienes que presentar y cuándo. Anótalos en tu calendario. Los plazos nunca esperan y los recargos duelen.

Sistema recomendado: carpeta digital por año → subcarpetas por mes → facturas recibidas y emitidas separadas. Hacienda puede pedirte facturas de los últimos 4 años. Un buen sistema desde el principio ahorra horas después.

La AEAT envía notificaciones electrónicas que tienen plazo de aceptación. Si no las abres en 10 días, se consideran notificadas. Revisa la sede electrónica al menos una vez a la semana.

Tienes 6 ventanas al año para cambiar tu base. Si tus ingresos suben o bajan considerablemente, ajusta la base para evitar una regularización sorpresa a fin de año. Hazlo desde Import@ss.

Al final de cada trimestre dedica 1 hora a revisar: ¿cuánto he facturado? ¿cuánto he gastado? ¿tengo suficiente para pagar los impuestos? ¿va bien el negocio? Los problemas detectados pronto tienen solución.

Cualquier cambio en tu actividad (nuevo epígrafe, nuevo domicilio, nueva actividad adicional) debe comunicarse a Hacienda mediante el modelo 036 o 037. Hacerlo tarde puede generar problemas.