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| Tipo de operación | Casilla | Base imponible (€) | Tipo IVA | Cuota IVA (€) |
|---|---|---|---|---|
Operaciones tipo general Servicios y bienes al tipo estándar |
05/06 |
€ |
21% | 0,00 € |
Operaciones tipo reducido Alimentación, hostelería, transporte... |
03/04 |
€ |
10% | 0,00 € |
Operaciones tipo superreducido Pan, leche, libros, medicamentos... |
01/02 |
€ |
4% | 0,00 € |
Adquisiciones intracomunitarias de bienes Compras a empresas de la UE — inversión del sujeto pasivo |
07/08 |
€ |
21% | 0,00 € |
Adquisiciones intracomunitarias de servicios Servicios recibidos de empresas UE |
09/10 |
€ |
21% | 0,00 € |
Inversión del sujeto pasivo (doméstica) Operaciones donde el receptor declara el IVA |
11/12 |
€ |
21% | 0,00 € |
Recargo de equivalencia 5,2% Solo comerciantes minoristas en RE — tipo general |
17/18 |
€ |
5,2% | 0,00 € |
Recargo de equivalencia 1,4% Solo comerciantes minoristas en RE — tipo reducido |
15/16 |
€ |
1,4% | 0,00 € |
Recargo de equivalencia 0,5% Solo comerciantes minoristas en RE — tipo superreducido |
13/14 |
€ |
0,5% | 0,00 € |
Modificaciones de bases y cuotas (+) Facturas rectificativas que aumentan la base/cuota |
21/25 |
€ |
— | € |
Modificaciones de bases y cuotas (−) Facturas rectificativas que reducen la base/cuota |
23/26 |
€ |
— | € |
Total IVA devengado (casilla 27) |
0,00 € |
|||
| Tipo de operación exenta | Base imponible (€) |
|---|---|
Entregas intracomunitarias exentas (art. 25 LIVA) Ventas a empresas de otros países UE con NIF intracomunitario |
€ |
Exportaciones y operaciones asimiladas (art. 21 LIVA) Ventas a clientes fuera de la UE |
€ |
Operaciones exentas sin derecho a deducción (art. 20 LIVA) Servicios médicos, educación, seguros, arrendamientos de vivienda... |
€ |
Operaciones exentas con derecho a deducción Exportaciones y entregas intracomunitarias — deducción plena |
€ |
| Tipo de gasto / compra | Casilla | Base imponible (€) | IVA soportado (€) |
|---|---|---|---|
Cuotas soportadas — bienes y servicios corrientes Compras habituales, suministros, servicios profesionales... |
28/29 |
€ |
€ |
Cuotas soportadas — bienes de inversión Maquinaria, equipos informáticos, vehículos afectos... |
30/31 |
€ |
€ |
Importaciones — bienes corrientes IVA pagado en aduana por importaciones habituales |
32/33 |
€ |
€ |
Importaciones — bienes de inversión IVA en aduana por maquinaria o equipos importados |
34/35 |
€ |
€ |
Adquisiciones intracomunitarias — bienes corrientes IVA devengado y deducible por compras a empresas UE |
36/37 |
€ |
€ |
Adquisiciones intracomunitarias — bienes de inversión IVA devengado y deducible por equipos adquiridos en UE |
38/39 |
€ |
€ |
Regularización de bienes de inversión (art. 107-110 LIVA) Ajuste por cambio de uso de bienes de inversión en los 5/10 años |
40/41 |
— | € |
Regularización por aplicación del porcentaje de prorrata Ajuste anual en la regularización de la prorrata (solo 4T o último período) |
42 |
— | € |
Cuotas pendientes de compensar de períodos anteriores Saldo a compensar generado en trimestres anteriores de este ejercicio |
43 |
— | € |
Total IVA deducible (casilla 45) |
0,00 € |
||
IVA devengado (casilla 27) |
46 parcial |
0,00 € |
IVA deducible (casilla 45) |
46 parcial |
0,00 € |
Diferencia (Devengado − Deducible) — Casilla 46 |
46 |
0,00 € |
% atribuible a la Administración del Estado 100% para régimen común | Reducido para País Vasco y Navarra |
47 |
% |
Resultado atribuible al Estado (46 × 47%) |
48 |
0,00 € |
Cuotas a compensar de períodos anteriores del mismo ejercicio Solo si el trimestre anterior resultó negativo y eligió compensar |
49 |
€ |
Resultado antes de ingreso indebido (48 − 49) |
50 |
0,00 € |
Por ingreso indebido (cuotas ingresadas por error) Solo si previamente se ingresó por error y se solicitó devolución |
51 |
€ |
A deducir — solo declaración complementaria Importe ya ingresado en declaración anterior del mismo período |
52 |
€ |